Inkopen uit landen buiten de EU

Bij inkoop van goederen en diensten uit landen buiten de EU moeten deze gegevens ook apart op het BTW formulier vermeld worden bij rubriek 4A.
Zowel de inkoopwaarde van de factuur als 21% BTW hierover moet ingevuld worden. De BTW mag vervolgens verrekend worden via de voorheffing (rubriek 5B), zodat er effectief geen BTW geheven wordt, maar het wel geadministreerd is. Dit noemen we ook wel eens een “broekzak-vestzak boeking”.
Om dit bij het boeken van een inkoopfactuur automatisch goed te laten gaan, moeten er een aantal stamgegevens eenmalig aangemaakt en ingesteld worden:

• Er moet een BTW-rekening aangemaakt worden
• Er moeten inkooptussenrekeningen aangemaakt worden;
• Er moet een speciale verdeelsleutel aangemaakt worden;
• De betreffende crediteuren moeten aangepast worden.

 Daarna zal bij het inboeken van een inkoopfactuur automatisch ook rubriek 4A en 5B op het BTW formulier gevuld worden.

Aanmaken BTW rekening:

Bij de stamgegevens van de grootboekrekeningen (boekhouding / stamgegevens / grootboekrekeningen) moet een nieuwe grootboekrekening aangemaakt worden. De volgende gegevens moeten ingevuld worden:

 
Aanmaken inkooptussenrekeningen:

Er moeten twee grootboekrekeningen aangemaakt worden die samen altijd in evenwicht zijn. De ene rekening is gekoppeld aan de BTW rubriek 4A1, de andere niet. Dit worden tussenrekeningen genoemd. Deze tussenrekeningen hebben alleen een administratieve functie, tijdens het boeken van de factuur kunnen de kosten “gewoon” geboekt worden op de betreffende kostenrekeningen. Bij de stamgegevens van de grootboekrekeningen (boekhouding / stamgegevens / grootboekrekeningen) moet de nieuwe grootboekrekeningen aangemaakt worden. De volgende gegevens moeten ingevuld worden: 

 
Aanmaken verdeelsleutel:

De verdeelsleutel wordt gebruikt om de inkoopboeking automatisch rekening te laten houden met de tussenrekeningen en de BTW rekeningen. Hierdoor wordt de zowel de BTW goed gepresenteerd en is het mogelijk de kosten op de kostenrekeningen te boeken. Ga naar boekhouding > stamgegevens > verdeelsleutels en klik op invoer. Maak een verdeelsleutel aan met de onderstaande specificaties: